Analyse des opérations à la sortie pour la déclaration TVA, incluant les exonérations, livraisons intracommunautaires et corrections négatives.
Cette formation traite de la déclaration TVA, en se concentrant sur les opérations à la sortie. Elle explore les différents cadres fiscaux pour chaque type d'opération, en détaillant les spécificités des cases de la déclaration. Les participants apprennent à analyser et à déclarer correctement les opérations soumises à TVA, les exonérations, les livraisons intracommunautaires et les corrections négatives. La formation est structurée en huit modules, allant des bases de la périodicité jusqu’aux notes de crédit.
Dans une première partie, l'importance de la périodicité et de la classification des opérations est abordée, notamment via le listing intracommunautaire. Ensuite, les opérations soumises à des régimes particuliers et les critères pour déterminer les cases appropriées sont expliqués. Les cases 01, 02 et 03 permettent de classifier les opérations en fonction du taux de TVA applicable, tandis que la case 00 regroupe des opérations spécifiques comme celles des assujettis mixtes.
Les prestations intracommunautaires et leurs implications fiscales sont examinées, avec un accent sur les cas nécessitant une déclaration spécifique, comme la case 44 pour les services et la case 46 pour les livraisons. Ces cases assurent une correspondance avec les listings intracommunautaires, garantissant la conformité transfrontalière.
La gestion des notes de crédit et des corrections négatives est également abordée, permettant d’assurer une exactitude comptable dans les déclarations. Les particularités des ventes à distance et des opérations effectuées à l’étranger sont intégrées dans les cases correspondantes pour couvrir tous les scénarios possibles.
Cette formation offre une maîtrise des rouages techniques de la déclaration TVA et aide à prévenir des erreurs coûteuses. Recommandée pour les professionnels en comptabilité et fiscalité, elle renforce la capacité à gérer efficacement les obligations TVA dans un cadre complexe.