Grondige analyse van alle nieuwe regels, voordelen en verplichtingen in de personenbelasting voor aanslagjaar 2025, met focus op vakken IX tot en met XIII.
In dit deel 5 van de opleiding met de nieuwigheden in de aangifte personenbelasting voor het aanslagjaar 2025 (in totaal 6u) krijgt u een grondige bespreking van alle wijzigingen in de aangifte, wetswijzigingen, circulaires, rulings, parlementaire vragen en rechtspraak die van belang zijn voor het invullen van de vakken IX tot en met XIII, met het aangifteformulier als leidraad. De nadruk ligt op de evolutie van fiscale voordelen, nieuwe verplichtingen en verstrengde regelgeving, zowel op gewestelijk als federaal niveau
In het eerste deel komen de aftrekbare bestedingen aan bod. Specifiek wordt ingezoomd op onderhoudsgelden in situaties zoals birdnesting of tijdelijke verblijven van kinderen in het buitenland.
De woonfiscaliteit wordt vervolgens besproken. Gewestelijke voordelen zoals de vermindering van de onroerende voorheffing en de renovatiekredieten verdwijnen grotendeels. Federaal worden vanaf 2024 nieuwe leningen en heropnames uitgesloten van belastingvermindering voor kapitaalaflossingen en schuldsaldoverzekeringen. Zelfs bestaande federale intresten verliezen hun voordeel vanaf 2026, wat ingrijpt op lopende engagementen.
Daarna worden de uitgaven die recht geven op een belastingvermindering behandeld. Tal van voordelen zoals deze voor dienstencheques, kinderopvang en laadstations verdwijnen of worden afgebouwd. Ook het tax shelter-stelsel wordt kritisch benaderd: strikte voorwaarden maken dat veel investeringen niet meer kwalificeren als steun voor startende ondernemingen. De gewestelijke belastingkredieten voor winwinleningen blijven grotendeels ongewijzigd, al wijzigen de rentevoeten jaarlijks.
Wat voorafbetalingen betreft zijn er weinig vernieuwingen, maar de daling van de vermeerderingspercentages is wel vermeldenswaardig.
Vervolgens krijgt het vak over buitenlandse rekeningen en juridische constructies ruime aandacht. De aangifteplicht wordt uitgebreid naar onder meer bepaalde crypto wallets. De kaaimantaks wordt verstrengd, met nieuwe meldingsverplichtingen en vermoeden van oprichterschap bij vermelding in het UBO-register. De fiscus richt zich nu sterker op transparantie rond buitenlands vermogen.
Tot slot volgt een bespreking van het document 270 MLH met betrekking tot de huurprijzen van onroerend goed. Dit document is voortaan verplicht toe te voegen aan de aangifte wanneer kosten worden afgetrokken, met beperkte uitzonderingen. Niet-naleving leidt tot verwerping van de aftrek.
Kortom: deze opleiding biedt een uitgebreid en volledig overzicht, met naslagwerk, dat iedere financiële beroepsbeoefenaar nodig heeft om de aangifte personenbelasting voor aanslagjaar 2025 correct en efficiënt in te vullen. De opdeling in modules van 1 uur, laat u toe om enkel de delen te selecteren die u en uw clIënten aanbelangen, of de opleidingen te verdelen onder collega's.